• مطالب آموزشی
    • تمام مطالب آموزشی
    • Excel
    • Power BI
    • DAX
  • دوره های آموزشی
    • کلاس اکسل پیشرفته
    • کلاس داشبورد با Power BI
    • کلاس DAX و مدلسازی داده‎
    • Power BI Report Server
    • گالری تصاویر
  • پکیج های آموزشی
    • اکسل
    • Power BI
    • SQL
    • سبد خرید
  • معرفی
  • تماس
  • اینستاگرام
  ورود
گروه تحلیلگری
  • مطالب آموزشی
    • تمام مطالب آموزشی
    • Excel
    • Power BI
    • DAX
  • دوره های آموزشی
    • کلاس اکسل پیشرفته
    • کلاس داشبورد با Power BI
    • کلاس DAX و مدلسازی داده‎
    • Power BI Report Server
    • گالری تصاویر
  • پکیج های آموزشی
    • اکسل
    • Power BI
    • SQL
    • سبد خرید
  • معرفی
  • تماس
  • اینستاگرام
0
ثبت نام / ورود

وبلاگ

محاسبه مالیات حقوق در اکسل

محاسبه مالیات حقوق در اکسل با توجه به اینکه مالیات بصورت پله ای از حقوق ناخالص پرسنل کسر می شود از جمله کارهای نسبتا پیچیده و حرفه ای در اکسل می باشد.

جدول قوانین محاسباتی مالیات حقوق ماهانه سال ۱۳۹۷ پرسنل به شکل زیر است. فرض کنید حقوق یکی از پرسنل ۲۰ میلیون ریال باشد در این حالت به حقوق ایشان مالیاتی تعلق نمی گیرد چون زیر ۲۳ میلیون ریال است و معافیت مالیاتی ماهانه دارد. اما فرض کنید فردی ۱۲۰ میلیون ریال (۱۲ میلیون تومان) حقوق بگیرد در این حالت برای محاسبه مالیات حقوق این فرد ابتدا باید اختلاف ۲۳۰۰۰۰۰۰ ریال از پلکان بعدی یعنی ۹۲۰۰۰۰۰۰ ریال محاسبه شده (که برابر ۶۹ میلیون ریال می باشد.) و به ازای این اختلاف ۱۰% مالیات کسر شود. همچنین با توجه به اینکه حقوق این فرد از ردیف سوم جدول قوانین نیز فراتر می رود باید اختلاف حقوق وی از ۱۱۵۰۰۰۰۰۰ نیز حساب شده و ۱۵% این مبلغ نیز از حقوق وی کسر شود.

محاسبه مالیات حقوق در اکسل

همانطور که ملاحظه می کنید با توجه به مبلغ حقوق ناخالص (بدون کسر مالیات) هر فرد، ممکن است مالیات های مختلفی در پلکان های مورد نظر از حقوق ایشان کسر شود. بنابراین باید با کمک فرمول IF بصورت تو در تو (Nested) این قوانین را در اکسل پیاده سازی کنیم.

مهارت های لازم برای پیاده سازی محاسبه مالیات حقوق در اکسل

فرمول IF و فرمول نویسی بصورت تو در تو

مراحل محاسبه مالیات حقوق در اکسل

فرض کنید جدول به شکل زیر باشد: (به آدرس های اکسل توجه کنید.)

جدول حقوق پرسنل

در اولین گام باید در سلول E2 یک نمونه صحیح و کامل از فرمول محاسبه پلکانی حقوق را بنوسیم و سپس آن را به سلول های دیگر بسط دهیم. در قوانین فرمول IF باید بدانید که به تعداد حالت های ممکنِ خروجی، IF های تو در تو خواهیم داشت. یعنی در این مساله که ۵ پله برای مالیات های حقوق تعریف شده است باید ۵ فرمول IF را بصورت تو در تو بنویسیم.

گام اول: اگر حقوق درج شده در D2 کمتر از ۲۳۰۰۰۰۰۰ بود مالیاتی ندارد و خود حقوق را نمایش می دهیم. می توانید به جای خود حقوق مقدار ۰ را درج کنید یعنی بدون مالیات:

=IF(D2<=23000000,D2,

گام دوم: همانطور که میبینید گام اول پابرجاست چون در نوشتن فرمول IF ما همیشه قوانین را بطور کلی می نویسیم و کاری به مقدار فعلی که در حال بررسی آن هستیم نداریم. بنابراین علاوه بر مقایسه مجدد حقوق برای مقادیر کمتر از ۲۳۰۰۰۰۰۰ در IF دوم حقوق را با سقف پله دوم یعنی ۹۲۰۰۰۰۰۰ ریال نیز مقایسه می کنیم. اگر حقوق فرد از ۲۳۰۰۰۰۰۰ بیشتر باشد باید حتما اختلاف آن از ۲۳۰۰۰۰۰۰ محاسبه شده و میزان ۱۰% این اختلاف به عنوان مالیات در نظر گرفته شود.

=IF(D2<=23000000,D2,
IF(D2<=92000000,D2-(D2-23000000)*10%,

گام سوم: علاوه بر بررسی پله های قبلی، پله سوم نیز بررسی می شود بدنی معنی که اگر حقوق از ۱۱۵۰۰۰۰۰۰ بیشتر باشد علاوه بر کسر مالیات مربوط به اختلاف پله دوم و سوم (۲۳۰۰۰۰۰۰-۹۲۰۰۰۰۰۰) باید اختلاف حقوق از پله ۹۲۰۰۰۰۰۰ نیز بر مبنای ۱۵% محاسبه شود:

=IF(D2<=23000000,D2,
IF(D2<=92000000,D2-(D2-23000000)*10%,
IF(D2<=115000000,D2-((92000000-23000000)*10%+(D2-92000000)*15%),

گام چهارم: مانند مراحل قبلی کار را ادامه می دهیم:

=IF(D2<=23000000,D2,
IF(D2<=92000000,D2-(D2-23000000)*10%,
IF(D2<=115000000,D2-((92000000-23000000)*10%+(D2-92000000)*15%),
IF(D2<=161000000,D2-((92000000-23000000)*10%+(115000000-92000000)*15%+(D2-115000000)*25%),

گام پنجم: مانند مراحل قبلی کار را ادامه می دهیم. در پایان بهتر است به پرانتز های بسته شده در انتهای فرمول دقت کنید. دقیقا پنج IF داریم و باید به همین تعداد پرانتز بسته شده داشته باشیم:

=IF(D2<=23000000,D2,
IF(D2<=92000000,D2-(D2-23000000)*10%,
IF(D2<=115000000,D2-((92000000-23000000)*10%+(D2-92000000)*15%),
IF(D2<=161000000,D2-((92000000-23000000)*10%+(115000000-92000000)*15%+(D2-115000000)*25%),
IF(D2<=1200000000000000,D2-((92000000-23000000)*10%+(115000000-92000000)*15%+(161000000-115000000)*25%+(D2-161000000)*35%)
)))))

بنابراین در شرایطی که جدول قوانین ماسباتی را بطور کامل در اختیار داشته باشیم می توانیم محاسبه مالیات حقوق در اکسل را به خوبی پیاده سازی کنیم.

نکته: در فرمول نویسی های تو در تو که نیاز است تعداد سطرهای بیشتری در فرمول ایجاد کنید می توانید با کمک Alt+Enter سطر خالی ایجاد کند و همچنین با کمک کلیک کوچکی که در بالا و سمت راست فرمول بار قرار دارد این بخش را کمی بزرگتر کنید.(شکل زیر)

formula bar excel

در پایان با درگ کردن (Drag & Drop) نقطه کوچک پایین (Fill Handle) سلولی که فرمول را در آن نوشته ایم به سمت پایین، فرمول را بسط می دهیم (Fill Sequences):

fill sequence excel

دانلود فایل فرمول نویسی شده اکسل
برچسب ها: اکسل پیشرفته
درباره پوریا بغدادی

من مباحث BI را در دانشگاه تهران آموخته ام. مجری و مشاور سیستم های هوش تجاری (BI) هستم. آموزش را برای علاقه شخصی پی میگیرم.

نوشته های بیشتر از پوریا بغدادی
در تلگرام
کانال ما را دنبال کنید!
در اینستاگرام
ما را دنبال کنید!
مطالب زیر را حتما بخوانید
  • ایجاد فرمت سفارشی در اکسل

    2.08k بازدید

  • کتاب مرجع اکسل پیشرفته ۲۰۱۹

    2.05k بازدید

  • جستجوی چند شرطی در اکسل

    5.19k بازدید

  • مقایسه دو ستون در اکسل

    3.89k بازدید

  • کاربرد تابع offset در اکسل

    1.42k بازدید

  • کاربرد علامت دلار در اکسل

    3.95k بازدید

guest
تعداد ماههای سال به عدد
guest
31 نظر
قدیمی ها
جدید ها بیشترین رای
Inline Feedbacks
View all comments
Nahid
Nahid

Mrc ali bud.sepas

3
پاسخ
Ahora
Ahora

دمت گرم عالی

-1
پاسخ
رستمی
رستمی
در پاسخ به  Ahora

شما در اکسل وارد کردید این فرمول رو .

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  رستمی

بله فایل اکسل در انتهای مطلب برای دانلود موجود است.

2
پاسخ
رسول
رسول

۱۹۰۰۰۰۰۰ مبلغ درآمد خالصش با فرمول صفر میشه

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  رسول

سلام
ممنون از دقت و تذکر شما
فایل یک ایراد کوچکی داشت که رفع شد. در حقیقت باید در حالتی که زیر ۲۳۰۰ باشد مالیات صفر میشد که من کل حقوق را صفر زده بودم.

0
پاسخ
fafa
fafa

اگر بخواهیم همین کار را در غالب یک تابع انجام دهیم پروسه به چه صورت است؟

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  fafa

برای اینکه این مجموعه IF های تو در تو در قالب یک تابع قابل صدا زدن شود باید از ماکرونویسی و قابلیت توابع سفارشی UDF استفاده کنید.

0
پاسخ
رستمی
رستمی

سلام وقتتون بخیر …فرمول رو در اکسل وارد کردم اما همش ERROR میده

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  رستمی

فایل اکسل در انتهای مطلب برای دانلود موجود است از آن استفاده کنید.

-1
پاسخ
افشین
افشین

عالی بود

0
پاسخ
رستمی
رستمی

چرا برا من در نمیاد …همش ایراد میگیره اکسلم

0
پاسخ
mastaneh
mastaneh

سلام ممنونم از لطفتون واقعا عالیه فقط میتونم یه خواهش داشته باشم امکانش هست خود مالیات رو با همین فرمول بذارین

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  mastaneh

خود مالیات هست.

-1
پاسخ
رضا راضی
رضا راضی

با سپاس از راهنمایی مفید شما

0
پاسخ
قربانی نژاد
قربانی نژاد

سلام این فرمول و انجام دادم error میده چکارکنم .

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  قربانی نژاد

از طریق بخش تماس در تلگرام یا ایمیل ارسال کنید و توضیح دهید.

2
پاسخ
امیر
امیر

فرمول اشتباه است محاسبه مالیات حقوق از پله اول شروه میشه مثلا مالیات حقوق ۱۰۰/۰۰۰۰۰۰ریال میشه۷/۷۰۰/۰۰۰ریال نه۸/۱۰۰/۰۰۰ریال
۱۰۰/۰۰۰/۰۰۰-۲۳/۰۰۰/۰۰۰=۷۷/۰۰۰/۰۰۰*۱۰%=۷/۷۰۰/۰۰۰

-2
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  امیر

چرا دوست عزیز، به حقوق ۱۰ میلیونی دو مرحله مالیات میخوره یکی از ۲۳۰۰ تا ۹۲۰۰ و یکی هم از ۹۲۰۰ تا خود ۱۰ میلیون.

2
پاسخ
مهمان
مهمان

عالی

0
پاسخ
مدیر
مدیر
در پاسخ به  مهمان

خیلی عالی
بسیار بسیار کاربردی
ممنون از زحماتتون

0
پاسخ
ندا
ندا

سلام میشه همین مبحث رو با vloocup هم اموزش بدین

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  ندا

تدریس شده. در بالای سایت جستجو کنید.

0
پاسخ
مهدی
مهدی

سلام. این فرمول که اشتباهه، چطور ۲۵۰میلیون ۱۹۷میلیون مالیات داره!!!؟

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  مهدی

سلام وقت بخیر. ۱۹۷ میلیون حقوق خالص دریافتی هست نه مالیات.

0
پاسخ
تقوایی
تقوایی

باسلام و تشکر از آموزش عالیتون
ولی من هر کاری میکنم از فرمولم ایراد میگیره

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  تقوایی

خواهش می کنم. به شماره پشتیبانی (در بخش تماس) پیام بدهید و مشکل را کامل توضیح بدید تا رفعش کنیم.

0
پاسخ
تقوایی
تقوایی

ببخشید جسارتن این که اختلاف را به دست میارید و ضرب در ۱۰% میکنید بعد دوباره از حقوق کم میکنید درسته؟

0
پاسخ
پوریا بغدادی
پوریا بغدادی
نویسنده
در پاسخ به  تقوایی

بله درسته.

1
پاسخ
مجید پیرعلی
مجید پیرعلی

بسیار مطالب ارزنده ای ارسال کردید
متشکرم آرزوی توفیق روز افزون برایتان درسال جدید دارم. باتشکر پیرعلی

0
پاسخ
محمد
محمد

ممنون از راهنمایی های خوب شما

0
پاسخ
جستجو
جستجو برای:
دسته بندی ها
  • Charts
  • DAX
  • Excel
  • Power BI
  • Power Query
  • هوش تجاری
بسته های آموزشی
  • Excel
  • Power BI
  • SQL
درباره گروه تحلیلگری

معتقدیم آموزش شروع یک تعهد بلند مدت است. این را از مشتریان ما سوال کنید.

اطلاعات تماس
  • تهران، خیابان مطهری، ابتدای خیابان سنایی، کوچه بیست و یکم
  • 543 30 910 - 021
پیوندها
  • آموزش Power BI
  • آموزش SQL
  • آموزش اکسل
دسته بندی محصولات
Excel Power BI SQL
نماد الکترونیک
wpDiscuz

ورود

رمز عبور را فراموش کرده اید؟

هنوز عضو نشده اید؟ عضویت در سایت